上市公司货币资金占比下降说明
㈠ 在资产负债表中货币资金所占比很大说明了什么
在资产负债表中货币资金所占比很大说明:
1、流动资金充裕,尤其是货币资金,没有财务风险,短期债务偿还能力强。
2、流动资金闲置,资金不能变为资本,就不能实现增值功能。
3、流动资金占比较大,说明企业未有效利用资金,应加强理财,增加业务的开展。
(1)上市公司货币资金占比下降说明扩展阅读
货币资金的构成
1、现金及现金等价物
(1)库存现金;
(2)银行存款;
(3)其他货币资金:企业因指定目的而存在银行某专户里的钱,如专项投资款、期限较短的承兑汇票、信用保证金;
(4)存放中央银行随时可以支取的备付金;
(5)存放同业款项;
(6)同业间买入反售证券;
(7)企业持有的期限短、流动性强、风险小的投资。
2、使用受限制的货币资金
(1)不能随时支取的定期存款;
(2)存放于央行的法定准备金。
㈡ 企业上市前后货币资金比重变化对比分析
货币资金、应收账款和存货占流动资产的比例分别为:百分之29.14、百分之45.02、百分之21.33,表明公司流动资产结构良好,可变现性强。
货币资金是指可以立即投入流通,用以购买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目,包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
㈢ 一般情况下,企业的货币资金占流动资产的多少比例比较适合
货币资金、应收账款和存货占流动资产的比例分别为:百分之29.14、百分之45.02、百分之21.33,表明公司流动资产结构良好,可变现性强。
货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内。
它是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
(3)上市公司货币资金占比下降说明扩展阅读:
货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、停止银行中存款、已指定用途的货币资金和有价证券。一般而言,决定公司货币资金规模的因素有以下几个方面:
(1)上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大,相应的货币资金规模也越大;业务越频繁,货币资产也会越多。
(2)公司筹集资金能力。公司信誉好,向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。
(3)公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强,资金在公司内部周转很快,公司就没有必要保留过多的货币资金。
(4)公司的行业特点。对于不同行业的公司,合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据,投资者可以通过网络或统计年鉴查询。
㈣ 公司这几年业绩在增长,为什么货币资金反而下降
您好,主要是2016年公司将经营中暂时闲置的资金购买银行短期理财产品所致,购买的理财产品资金在其他流动资产科目中核算。销售方面,公司营销售中心结合产品渠道管理、产品的用药特点、学术推广、临床路径等多方面考虑,结合营销售网络的建设,对公司主要产品纤溶酶注射剂试行了事业部管理制。后续公司将继续着力通过治理管理优化,建立科学、规范的管理机制。未来公司将继续努力开拓销售市场、推进业务创新,规范上市运作,不断提升企业价值。感谢关注的网络知道!
㈤ 请问货币资金与营业收入之比一直在下降说明了什么
举一个极端的例子,就是货币资金变小,收入变大;
说明,企业开始赊销,信用政策放宽了,所以企业的竞争力下降了;
风险很多:
资金周转风险、客户信用风险、存货周转风险、甚至经营风险